Podatek od luksusu: samochody 2021-2022, lista samochodów
Samochód jest środkiem lokomocji, ale czasami może być również przedmiotem luksusowym. Wszystko zależy od jego wartości na rynku. Ustawodawstwo podatkowe państwa jest skonstruowane w taki sposób, że luksusowe samochody mogą być opodatkowane według wyższej stawki.
Kupując samochód, musisz z góry zastanowić się, ile będzie Cię to kosztować. I nie chodzi tylko o cenę i obsługę. Ponadto istnieją pewne wydatki, które należy opłacać co roku. Jest to ubezpieczenie co najmniej jednej polisy OSAGO, a także zobowiązań podatkowych stanowych. Wszyscy właściciele pojazdów muszą płacić podatek drogowy. Naliczany jest według ogólnych zasad, ale jest też podatek od luksusu, który uwzględnia średni koszt i wiek auta.
Ważny! Podatek od luksusu powinni płacić nie tylko właściciele samochodów – osoby fizyczne, ale także osoby prawne, które posiadają taki sprzęt w swojej flocie.
Zainstaluj zgodnie z ogólnymi zasadami
Właściciele samochodów są zobowiązani do płacenia podatków za samochód (klauzula 1 ust. 1 art. 359 ust. 2 art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jest obliczany raz w roku. Kwota zależy od mocy auta. Dlatego konieczne jest pomnożenie ilości mocy przez stawkę podatku w jednostkach konwencjonalnych. Wynikiem jest roczna kwota podatku od samochodu. Ordynacja podatkowa określa stawki podstawowe dla każdego regionu. Wskaźniki te nie mogą przekroczyć stopy federalnej więcej niż dziesięciokrotnie, zarówno w ujęciu dodatnim, jak i ujemnym.
Aby dowiedzieć się, jaka stawka podatku transportowego obowiązuje w Twoim regionie, musisz jej szukać nie w kodeksie podatkowym, ale w miejscu zamieszkania. Dokładne informacje można znaleźć w portalu referencyjnym i informacyjnym Federalnej Służby Podatkowej.
Niektóre regiony wymagają przedpłaconych opłat transportowych dla organizacji. Przez pierwsze trzy kwartały zaliczka naliczana jest w taki sam sposób jak podatek za rok. Solo należy podzielić przez cztery, co oznacza, że zamiast całkowitej kwoty podatku na koniec roku sprawozdawczego, który trzeba będzie zapłacić jednorazowo, można tę płatność wpłacić z góry w ciągu roku, dzieląc kwotę w czterech częściach. Organizacje mają możliwość płacenia podatków. W ten sposób dokonywane są trzy wpłaty na kwartał, a na koniec roku dopłata za czwarty kwartał.
Co to jest podatek od luksusu
Definicja ta obejmuje samochody, które kosztują ponad trzy miliony konwencjonalnych jednostek. Pojazdy te wymagają wyższej stawki opłaty drogowej.
Wykaz Ministerstwa Przemysłu i Handlu na rok 2021
Wykaz drogich samochodów można znaleźć w wykazie Ministerstwa Przemysłu i Handlu. Możesz również określić model i liczbę lat od wyprodukowania samochodu. Również na liście możesz sprawdzić typ silnika i jego objętość. Lista drogich samochodów jest publikowana corocznie do 1 marca (klauzula 2 art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). W 2021 r. lista ta została opublikowana na stronie 26 lutego. Nie czekając na przyszły rok, Ministerstwo Przemysłu i Handlu zaktualizowało listę tej jesieni. Do wszystkich samochodów na liście w kategorii „osoby" od dziesięciu do piętnastu milionów jednostek warunkowych dołączyły trzy modele Mercedes-Benz. Jeśli masz taki samochód, koniecznie sprawdź listę i dowiedz się, czy musisz zapłacić podatek od luksusu.
Lista na rok 2022 nie została jeszcze ujawniona, więc będziemy musieli poczekać do końca przyszłej zimy, aby zobaczyć listę samochodów, które będą musiały zapłacić podatek od samochodów luksusowych.
Dowiedz się, ile lat ma Twój samochód Wiek Twojego
samochodu ma wpływ na stawkę podatku. Na przykład na liście drogich samochodów podana jest liczba lat, które muszą upłynąć od roku produkcji samochodu. Może wynosić 1-2 lata włącznie. Na przykład, jeśli Twój samochód został wyprodukowany w zeszłym roku i zgodnie z listą samochodów luksusowych musi być spełniony warunek od 1 do 2 lat, będziesz musiał zapłacić dopłatę.
Jeżeli samochód został wyprodukowany przed określoną datą, a liczba lat od daty wydania przekracza tę określoną w wykazie, podatek transportowy zostanie zapłacony na zasadach ogólnych (pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 28 lutego 2020 r. N BS -4-21/3389 @ wraz z Pismem Ministerstwa Przemysłu i Handlu z dnia 18 lutego 2020 r. N PG-20-1225). Dlatego wiek samochodu liczony jest w latach jego wydania. Liczba lat jest brana pod uwagę od 1 stycznia bieżącego roku i jest obliczana w latach kalendarzowych następujących po roku wydania (klauzula 3 art. 361 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Mówiąc najprościej, samochód wyprodukowany w 2019 roku będzie miał dwa lata w 2021 roku.
Jeśli kupiłeś samochód za ponad trzy miliony jednostek konwencjonalnych, ale tej marki nie ma na liście Ministerstwa Przemysłu i Handlu, to w związku z tym nie musisz płacić więcej za samochód (List Ministerstwa Finansów z dnia 13.05.2019 nr 03-05-06-04/33968). Z drugiej strony możesz znaleźć się w sytuacji, w której kupiłeś samochód za mniej niż trzy miliony, ale jest on na liście aut luksusowych. Takie nieruchomości podlegają wyższej stawce podatkowej.
Podatek od luksusu 2021
Gdy urząd skarbowy nalicza koszty frachtu, w niektórych przypadkach stosuje się mnożnik. Zależy to bezpośrednio od wieku samochodu i jego średniego kosztu (klauzula 2, art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Okazuje się więc, że jeśli samochód kosztuje od trzech do pięciu milionów konwencjonalnych jednostek włącznie, a jego wiek nie przekracza trzech lat (na ten rok jest to rok 2019 i później), to współczynnik podatkowy dla podatku transportowego wyniesie 1,1. Dla samochodów od pięciu do dziesięciu milionów jednostek konwencjonalnych włącznie, których wiek nie przekracza pięciu lat (są to samochody od 2017 do 2021 r.), dla nich współczynnik podatku luksusowego wynosi 2. Jeśli samochód jest kupowany w cenie od dziesięciu do piętnastu milionów jednostek konwencjonalnych, jego wiek nie przekracza dziesięciu lat od 2012 do 2021 r.), więc współczynnik podatku od luksusu wyniesie 3. I ten sam współczynnik będzie miał zastosowanie do wszystkich właścicieli samochodów, którzy kupili je w ilości piętnastu milionów jednostek konwencjonalnych i więcej oraz samochód nie ma więcej niż dwadzieścia lat. To znaczy,
Stopy podatkowe od luksusu w 2022
r. Podatki te są podobne pod względem wielkości, kwoty i stosunku do 2021 r. Stawki podatku od majątku również pozostają niezmienione:
Trzyletnie samochody (2020-2020) o wartości od trzech do pięciu milionów konwencjonalnych jednostek będą liczone ze współczynnikiem luksusu 1,1.
Pojazdy nie starsze niż pięć lat (2018-2022) o wartości od pięciu do dziesięciu milionów jednostek konwencjonalnych będą opodatkowane współczynnikiem 2.
Pojazdy nie starsze niż dziesięć lat (2013-2022) o wartości od dziesięciu do piętnastu milionów jednostek konwencjonalnych jednostki będą opodatkowane współczynnikiem 3.
Jednocześnie tym samym współczynnikiem samochody nie starsze niż dwadzieścia lat (od 2003 do 2022 i później) będą opodatkowane wartością piętnastu milionów jednostek konwencjonalnych lub więcej.
Przykład obliczenia podatku od drogiego samochodu
Powiedzmy, że Twój samochód kosztuje 3,5 miliona konwencjonalnych jednostek, został wydany w 2020 roku i znajduje się również na liście drogich samochodów podlegających wyższym podatkom. Moc silnika Twojego samochodu to 145 KM. Samochód zarejestrowany w Moskwie. Stawka podatku wyniesie trzydzieści pięć jednostek konwencjonalnych za 1 CV. Współczynnik luksusu – 1,1. Okazuje się, że za 2021 r. trzeba zapłacić urzędom podatkowym następującą kwotę:
145 CV x 35 jednostek konwencjonalnych x 1,1 = 5582,5 rubli.
Jeśli opis samochodu nie pasuje do listy drogich samochodów
Powiedzmy, że Twój model samochodu znajduje się na liście Ministerstwa Przemysłu i Handlu, ale specyfikacja niektórych danych jest inna. Jeśli znajdziesz różnice w opisie auta na liście drogich aut oraz w parametrach technicznych swojego auta, to okaże się, że nie musisz płacić podatku w podwyższonej stawce (ostatnio pismo Ministerstwa Przemysłu i Handlu ). 11 lutego 2020 nr 8814/20).
Ważny! Podwyższona stawka podatku jest nakładana tylko na te samochody, które znajdują się na liście samochodów drogich i luksusowych. W razie wątpliwości skonsultuj się z Ministerstwem Finansów oraz Ministerstwem Przemysłu i Handlu w celu uzyskania szczegółowych informacji o marce i modelu.
Jeśli nie znajdziesz marki i modelu swojego samochodu na liście drogich samochodów, zapłać za transport według zwykłej stawki.
Ważny! Jeśli Twojego samochodu nie było na liście samochodów luksusowych w zeszłym roku, może się tam znaleźć w tym roku, ponieważ lista jest aktualizowana co roku. Aby nie być zadłużonym wobec państwa w kwestii uiszczenia opłaty transportowej, dokładnie sprawdź listę pod kątem obecności w niej swojego samochodu.
Płacenie podatków przez organizacje
Jeśli organizacja posiada własną flotę, jest zobowiązana do zapłaty podatku transportowego za każdy zarejestrowany w niej pojazd (art. 358 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Aby zmniejszyć obciążenie finansowe, organizacje mogą dokonywać płatności z góry co kwartał. Każdy region ma własne przepisy regionalne regulujące tę kwestię (klauzula 2, art. 363 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeśli przedpłata podatku jest wymagana przez prawo regionalne, warunki są takie same dla wszystkich regionów. Przedpłaty za I kwartał należy dokonać do 30 kwietnia, za II kwartał do 31 lipca, a za III kwartał do 31 października.
Jeżeli ostatni dzień płatności przypada na weekend, podatek należy uiścić w dniu roboczym następującym po weekendzie. Płatność za czwarty kwartał jest dokonywana przed 1 marca następnego roku (klauzula 1 artykułu 363 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Firma nie składa zeznania podatkowego. Do 1 września służba podatkowa przesyła obliczenia za ostatni rok (art. 363 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeśli wszystko się zgadza i nic nie trzeba poprawiać, powiadomienie jest po prostu płatne. W przypadku nieścisłości należy przesłać wyjaśnienia wraz z kalkulacją do urzędu skarbowego w ciągu 10 dni roboczych od otrzymania kalkulacji.
Zapłata podatku transportowego przez osoby fizyczne
Podatek musi zostać zapłacony przed 1 grudnia. W końcu okazuje się, że prawie trzy miesiące na wypełnienie swoich zobowiązań finansowych (klauzula 1 art. 363 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Wszystkie niuanse są określone w przepisach podatkowych. Każdy przestrzegający prawa obywatel musi wypełniać swoje obowiązki. Jeśli obywatel nie zapłaci podatków przed 1 grudnia, to niestety codziennie będzie od niego pobierana grzywna. Po trzech miesiącach, jeśli płatność nadal nie zostanie otrzymana, Federalna Służba Podatkowa może pozwać właściciela samochodu i siłą odzyskać cały dług. Pieniądze mogą zostać potrącone z karty kredytowej dłużnika.
Historia zna przypadki, kiedy samochód zmieniał właściciela, ale paragon z urzędu skarbowego wciąż co roku przychodził na ten sam adres. Wynika to z faktu, że nowy właściciel nie zwrócił uwagi na ponowną rejestrację pojazdu. Wraz ze zmianą właściciela zmieniają się dane w bazie danych policji drogowej. W efekcie obliczenia podatku kończą się na starym adresie. Aby uniknąć tej kłopotliwej sytuacji, kupujący musi ponownie zarejestrować samochód w ciągu dziesięciu dni.