Um carro é um meio de transporte, mas às vezes também pode ser um item de luxo. Tudo depende do seu valor no mercado. A legislação tributária do estado está estruturada de tal forma que os carros de luxo podem ser tributados com uma alíquota maior.
Ao comprar um carro, você precisa pensar com antecedência quanto isso vai custar. E não se trata apenas de preço e serviço. Além disso, existem algumas despesas que precisam ser pagas anualmente. Trata-se de seguro para pelo menos uma apólice da OSAGO, bem como obrigações fiscais estaduais. Todos os proprietários de veículos devem pagar o imposto de circulação. É calculado de acordo com as regras gerais, mas também existe um imposto de luxo, que leva em consideração o custo médio e a idade do carro.
Importante! O imposto de luxo deve ser pago não apenas pelos proprietários de automóveis – pessoas físicas, mas também pelas pessoas jurídicas que possuem tais equipamentos em sua frota.
Instale de acordo com as regras gerais
Os proprietários de automóveis são obrigados a pagar impostos pelo carro (cláusula 1 cláusula 1 artigo 359 cláusula 2 artigo 362 do Código Tributário da Federação Russa). É calculado uma vez por ano. A quantidade depende da potência do carro. Portanto, é necessário multiplicar a quantidade de poder pela taxa de imposto em unidades convencionais. O resultado é o valor do imposto por ano por carro. O Código Tributário especifica as taxas básicas para cada região. Esses indicadores não podem ultrapassar a taxa federal em mais de dez vezes, tanto em termos positivos quanto negativos.
Para saber qual a taxa de imposto de transporte válida na sua região, você precisa procurá-la não no Código Tributário, mas no seu local de residência. Você pode encontrar as informações exatas no portal de referência e informações da Receita Federal.
Algumas regiões exigem taxas de transporte pré-pagas para as organizações. Para os três primeiros trimestres, o adiantamento é calculado da mesma forma que o imposto do ano. O solo deve ser dividido por quatro, o que significa que em vez do valor total do imposto no final do ano de referência, que precisará ser pago em um único valor, você pode pagar esse pagamento antecipadamente durante o ano, dividindo o valor em quatro partes. As organizações têm a capacidade de pagar impostos. Assim, são efetuados três pagamentos por trimestre e, no final do ano, um pagamento adicional referente ao quarto trimestre.
O que é um imposto de luxo
Esta definição inclui carros que custam mais de três milhões de unidades convencionais. Esses veículos exigem uma taxa de pedágio mais alta.
Lista do Ministério da Indústria e Comércio para 2021 Uma
lista de carros caros pode ser encontrada na lista do Ministério da Indústria e Comércio. Você também pode especificar o modelo e o número de anos desde que o carro foi feito. Também na lista você pode verificar o tipo de motor e seu volume. A lista de carros caros é publicada anualmente até 1º de março (cláusula 2 do artigo 362 do Código Tributário da Federação Russa). Em 2021, essa lista foi publicada no site em 26 de fevereiro. Sem esperar pelo próximo ano, o Ministério da Indústria e Comércio atualizou a lista neste outono. Três modelos da Mercedes-Benz foram adicionados a todos os carros da lista na categoria “carros de passeio" de dez a quinze milhões de unidades condicionais. Se você possui um carro desse tipo, não deixe de conferir a lista e descobrir se precisa pagar um imposto de luxo.
A lista para 2022 ainda não foi revelada, então teremos que esperar até o final do próximo inverno para ver a lista de carros que precisarão pagar o imposto sobre carros de luxo.
Descubra a idade do seu carro A idade do seu
carro afeta a taxa de imposto. Por exemplo, na lista de carros caros, é indicado o número de anos que devem decorrer desde o ano de fabricação do carro. Pode ser de 1 a 2 anos, inclusive. Por exemplo, se o seu carro foi fabricado no ano passado e de acordo com a lista de carros de luxo, uma condição de 1 a 2 anos deve ser cumprida, você terá que pagar uma sobretaxa.
Se o carro foi produzido antes da data especificada e o número de anos a partir da data de emissão exceder o especificado na lista, o imposto de transporte será pago em uma base geral (Carta do Serviço Fiscal Federal de 28 de fevereiro de 2020 N BS -4- 21/3389 @ juntamente com a Carta do Ministério da Indústria e Comércio de 18 de fevereiro de 2020 N PG-20-1225). Portanto, a idade do carro é calculada nos anos de seu lançamento. O número de anos é levado em consideração a partir de 1º de janeiro do ano atual e é calculado em anos civis após o ano de emissão (cláusula 3 do artigo 361 do Código Tributário da Federação Russa). Simplificando, um carro produzido em 2019 terá dois anos em 2021.
Se você comprou um carro por mais de três milhões de unidades convencionais, mas essa marca não está na lista do Ministério da Indústria e Comércio, portanto, você não precisa pagar mais pelo carro (Carta do Ministério das Finanças datado de 13/05/2019 nº 03-05-06-04 / 33968). Por outro lado, você pode se encontrar em uma situação em que comprou um carro por menos de três milhões, mas está na lista dos carros de luxo. Tais propriedades estão sujeitas a uma taxa de imposto mais elevada.
Imposto de luxo 2021
Quando a administração fiscal calcula as despesas de frete, em alguns casos é aplicado um fator de multiplicação. Isso depende diretamente da idade do carro e seu custo médio (cláusula 2, artigo 362 do Código Tributário da Federação Russa).
Assim, verifica-se que, se um carro custa de três a cinco milhões de unidades convencionais inclusive, e sua idade não excede três anos (para este ano é 2019 e posterior), o coeficiente de imposto para o imposto de transporte será de 1,1. Para carros de cinco a dez milhões de unidades convencionais inclusive, cuja idade não exceda cinco anos (estes são carros de 2017 a 2021), para eles o coeficiente de imposto de luxo é 2. Se um carro for comprado a um preço de dez a quinze milhões unidades convencionais, com idade não superior a dez anos de 2012 a 2021), então o coeficiente de imposto de luxo será 3. E o mesmo coeficiente será aplicado a todos os proprietários de carros que os compraram no valor de quinze milhões de unidades convencionais e mais e o carro não tem mais de vinte anos. Isso significa,
Índices de impostos de luxo em 2022
Esses impostos são semelhantes em tamanho, valor e proporção a 2021. As taxas de imposto sobre a riqueza também permanecem inalteradas:
Carros de três anos (2020-2020) no valor de três a cinco milhões de unidades convencionais serão calculados com um fator de luxo de 1,1.
Veículos com menos de cinco anos (2018-2022) com valor entre cinco e dez milhões de unidades convencionais serão tributados em um fator de 2.
Veículos com menos de dez anos (2013-2022) com valor entre dez e quinze milhões de convencionais as unidades serão tributadas com um coeficiente de 3.
Ao mesmo tempo, com o mesmo coeficiente, os carros com menos de vinte anos (de 2003 a 2022 e além) serão tributados com um valor de quinze milhões de unidades convencionais ou mais.
Um exemplo de cálculo do imposto sobre um carro caro
Digamos que seu carro custe 3,5 milhões de unidades convencionais, foi lançado em 2020, e também está na lista de carros caros sujeitos a impostos mais altos. A potência do motor do seu carro é de 145 hp. O carro está registrado em Moscou. A taxa de imposto será de trinta e cinco unidades convencionais por 1 CV. Coeficiente de luxo – 1,1. Acontece que para 2021 você deve pagar o seguinte valor às autoridades fiscais:
145 CV x 35 unidades convencionais x 1,1 = 5582,5 rublos.
Se a descrição do carro não corresponder à lista de carros caros
Digamos que o modelo do seu carro esteja listado pelo Ministério da Indústria e Comércio, mas a especificação seja diferente em alguns dados. Se você encontrar diferenças na descrição do carro na lista de carros caros e nas características técnicas do seu carro, verifica-se que você não é obrigado a pagar impostos a uma taxa aumentada (Carta do Ministério da Indústria e Comércio recentemente ). 11 de fevereiro de 2020 nº 8814/20).
Importante! O aumento da taxa de imposto é cobrado apenas sobre os carros listados na lista de carros caros e luxuosos. Em caso de dúvida, consulte o Ministério das Finanças e o Ministério da Indústria e Comércio para informações específicas sobre marcas e modelos.
Se você não encontrar a marca e o modelo do seu carro na lista de carros caros, pague o transporte à taxa normal.
Importante! Se o seu carro não estava na lista de carros de luxo no ano passado, pode estar lá este ano porque a lista é atualizada todos os anos. Para não ficar em dívida com o estado na questão do pagamento de uma taxa de transporte, verifique cuidadosamente a lista quanto à presença de seu carro nela.
Pagamento de impostos por organizações
Se uma organização possui sua própria frota, ela é obrigada a pagar o imposto de transporte para cada veículo registrado (artigo 358 do Código Tributário da Federação Russa). Para reduzir a carga financeira, as organizações podem fazer pagamentos adiantados trimestralmente. Cada região tem suas próprias leis regionais que regem esta questão (cláusula 2, artigo 363 do Código Tributário da Federação Russa). Se o pagamento antecipado do imposto for exigido por lei regional, as condições são as mesmas para todas as regiões. O pré-pagamento do primeiro trimestre deve ser feito até 30 de abril, do segundo trimestre até 31 de julho e do terceiro trimestre até 31 de outubro.
Se o último dia da data de vencimento cair em um final de semana, o imposto deverá ser pago no dia útil seguinte ao final de semana. O pagamento do quarto trimestre é feito antes de 1º de março do próximo ano (cláusula 1 do artigo 363 do Código Tributário da Federação Russa). A empresa não declara imposto de renda. Até 1º de setembro, o serviço tributário envia um cálculo para o ano passado (artigo 363 do Código Tributário da Federação Russa). Se tudo corresponder e nada precisar ser corrigido, a notificação é simplesmente paga. Em caso de imprecisões, deve enviar as explicações com o cálculo à administração fiscal no prazo de 10 dias úteis a contar da receção do cálculo.
Pagamento do imposto de transporte por pessoas físicas
O imposto deve ser pago até 1º de dezembro. Afinal, quase três meses para cumprir suas obrigações financeiras (cláusula 1 do artigo 363 do Código Tributário da Federação Russa).
Todas as nuances estão explicitadas na legislação tributária. Todo cidadão cumpridor da lei deve cumprir suas obrigações. Se um cidadão não pagar impostos antes de 1º de dezembro, infelizmente, uma multa será cobrada dele todos os dias. Após três meses, se o pagamento ainda não for recebido, a Receita Federal pode processar o proprietário do carro e cobrar à força toda a dívida. O dinheiro pode ser retido do cartão de crédito do devedor.
A história conhece casos em que o carro mudou de dono, mas o recibo do fisco ainda vinha para o mesmo endereço todos os anos. Isso se deve ao fato de o novo proprietário não ter dado atenção ao recadastramento do veículo. Quando o proprietário muda, os dados mudam no banco de dados da polícia de trânsito. Como resultado, os cálculos de impostos terminam no endereço antigo. Para evitar essa situação embaraçosa, o comprador do carro deve registrar novamente o carro dentro de dez dias.